Mancomunidad de la Comarca de Pamplona
Memoria 2009

Cuentas anuales

Informe de gestión

1. evolución de los negocios y situación de la sociedad

La gestión de la Sociedad Dependiente durante el ejercicio 2009 ha estado orientada a la ejecución de lo dispuesto en el Plan Estratégico que para el periodo 2009-2012 estableció este Consejo de Administración y al consiguiente Plan de Gestión Anual.

En relación con la prestación durante el año 2009 de los servicios encomendados puede hablarse de una adecuada cobertura de los objetivos establecidos. Los rasgos que han caracterizado el desarrollo de cada una de nuestras principales actividades son los siguientes:

  • Ciclo integral del agua: La producción de agua, en comparación con el año pasado, se ha incrementado un 4,07 % y también lo ha hecho su correspondiente facturación. Este incremento es debido, principalmente, a las temperaturas habidas durante el año, superiores a las del anterior.
    En cuanto a la calidad del agua suministrada, todos los indicadores (concentración de cloro, turbidez y calidad bacteriológica) confirman un alto grado de calidad del agua abastecida y el cumplimiento de los objetivos previstos para este año con la referencia de la normativa vigente.
    Por lo que se refiere a saneamiento y depuración, la evolución de los indicadores (eliminación de sólidos suspendidos y eliminación de la demanda bioquímica de oxígeno) refleja que se sigue manteniendo un alto grado de depuración y el cumplimiento de los objetivos previstos para este año.
  • Residuos urbanos: La generación de basura se ha visto reducida en este periodo en un 2,18%. En el año anterior, la generación de basura se había mantenido, rompiendo la tendencia creciente de los últimos años. Los análisis de composición de la basura realizados este año nos muestran cómo el componente de la misma que ha reducido su peso mayoritariamente ha sido el papel. Así, a pesar de que la cantidad recogida de papel-cartón ha disminuido en casi un 4% (20.934 en 2009, frente a 21.788 en 2008), el porcentaje de recuperación de este material ha alcanzado el 71% (frente al 69% de 2008), por encima del objetivo fijado por la UE (60%).
    Las recogidas específicas o monomateriales se han reducido ligeramente, un 1,4% (41.186 T. este año frente a 42.186 T. el año pasado), siendo las de vidrio y madera las únicas en las que se ha producido incremento.
    A pesar de la reducción de basura generada, la cantidad de materiales recuperados se ha mantenido respecto a las toneladas recuperadas en año anterior, ya que se ha incrementado un 0,67%, incluyendo en estos datos la recuperación en planta y los materiales recuperados en recogidas monomateriales.
  • Transporte Urbano Comarcal: El número de viajeros transportados durante el año 2009 fue de 37.015.073, lo que supone un descenso respecto al mismo periodo del año anterior del 3,9%.
    Como actuación más destacada del año 2009 figura la licitación de la nueva concesión. Tras un primer concurso que se declaró desierto, se realizó una nueva convocatoria modificando el presupuesto del contrato y el compromiso mínimo de viajeros, a la que se presentaron 5 licitadores. El adjudicatario fue finalmente la empresa TRANSPORTS CIUTAT COMTAL, S.A. (TCC), que comenzó a prestar el servicio el 1 de noviembre.
    Con relación al medio de pago, tras distribuirse inicialmente las tarjetas correspondientes a los perfiles sociales, en el mes de septiembre se inició el periodo de convivencia del nuevo sistema de pago sin contacto con el antiguo con contacto, quedando a partir del 31 de diciembre instaurado como único medio de pago la tarjeta sin contacto.
    Además, se ha continuado con los trabajos en la implantación del Sistema de Ayuda a la Explotación e Información.
  • Servicio Comarcal de Taxi: Se han aprobado las nuevas tarifas del taxi para el año 2010 y se ha realizado una nueva propuesta de estructura tarifaria y se ha realizado un texto refundido de las Ordenanzas del Taxi en el ATPC de la Comarca de Pamplona aglutinando los numerosos cambios que se han realizado en los últimos años, así como incorporando aquellas otras modificaciones que se estimaban necesarias para la mejora del servicio.
    Por otra parte, se ha continuado con las reuniones de la Comisión de Seguimiento del Taxi, y se ha analizado la viabilidad de implantar un bonotaxi.
  • Parque Fluvial de la Comarca de Pamplona: Ha sido presentado al Gobierno de Navarra el PSIS y el informe para resolver sus posteriores alegaciones. Se han analizado las inversiones necesarias para la ampliación del Parque Fluvial y se han redactado los proyectos de obras.
  • Generación de energía: La producción de energía eléctrica tiene una relación directa con las precipitaciones del periodo. En el año 2009 ha aumentado en comparación con la media de los últimos años, aunque se ha reducido en comparación con las cifras de 2008, que fue un ejercicio excepcional en este sentido en el que se superó ampliamente la media de generación de energía eléctrica de origen hidraúlico de otros ejercicios.
    En cifras concretas, durante el 2009 la producción de energía eléctrica de origen hidráulico ha disminuido un 15,85% respecto al año anterior, siendo esta reducción de un 19,85% en Eugi, un 14,87% en Egillor y un 12,59% en Urtasun.
    En cuanto a las centrales de biogás, Arazuri ha reducido su producción en un 9,49% y Góngora la ha aumentado en un 10,17%, debido al funcionamiento ininterrumpido del grupo generador.
    Por lo que respecta a los resultados económicos del ejercicio, la cuenta de pérdidas y ganancias del Grupo arroja finalmente, para el ejercicio 2009, un saldo negativo de 488 m€ (miles de euros).
    Este resultado refleja el saldo agregado de los resultados que presentan las cuentas de pérdidas y ganancias de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona, 3.222 m€ con signo negativo, y la Sociedad SCPSA, 2.734 m€ con signo positivo. Dadas las diferentes actividades desarrolladas por ambas entidades y, más concretamente, las peculiaridades de los sistemas de financiación de los servicios prestados por cada una de ellas, se ofrecen a continuación sendos análisis explicativos de los resultados correspondientes a cada una de las dos entidades.

> scpsa

La cuenta de pérdidas y ganancias de la Sociedad arroja finalmente, para el ejercicio 2009, un saldo positivo de 2.734 m€ (miles de euros). Dada la naturaleza y objetivos de la Sociedad, los resultados económicos pueden ser explicados en clave de desviaciones presupuestarias, en tanto que su actividad económica viene orientada por las previsiones presupuestarias iniciales que, confeccionadas con criterios de razonable prudencia, parten del objetivo de equilibrio económico-contable (resultado “cero” de la cuenta de pérdidas y ganancias). Así, se pueden apuntar como aspectos más significativos de la evolución económica del ejercicio y causas principales de la formación del resultado, las siguientes:

  • ­Los ingresos de explotación, excluido el efecto de las periodificaciones de ingresos y subvenciones, a las que se dedica un apartado específico en este informe, han experimentado, en su conjunto, una realización inferior en 1.727 m€, un 2,6%, a la inicialmente prevista. Destacan los saldos negativos de 2.101 m€ en “Prestaciones de servicios” y de 749 m€ en “Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio” y la desviación positiva de 870m€ del epígrafe “Ventas”.
  • ­Los gastos de explotación, excluido el efecto de las amortizaciones, han experimentado, globalmente considerados, un ahorro de 5.800 m€, el 9%, sobre las previsiones iniciales. Entre las desviaciones de signo positivo destacan las de los apartados de “Servicios exteriores” (2.406 m€), “Sueldos, salarios y asimilados” (1.372 m€), y “Trabajos realizados por otras empresas” (1.229 m€).
  • ­Los gastos por las amortizaciones técnicas del inmovilizado han sido superiores a los inicialmente previstos en 967 m€ euros en el resultado final, una vez descontado el efecto inverso experimentado en las cuentas de periodificación de subvenciones.
  • ­Los resultados financieros también han contribuido con una desviación negativa de 226 m€ a la formación del resultado final positivo.

En conclusión, puede afirmarse que, desde el punto de vista de los servicios, se ha mantenido tanto su estructura económica como los criterios de gestión, entre ellos el de prudencia en la presupuestación, en orden a garantizar en todo caso la suficiencia económica de los mismos. Así, las cuentas de resultados del ejercicio presentan unas actividades capaces de generar unos ingresos corrientes que cubren con suficiencia los gastos de funcionamiento de los servicios y de la sociedad y generan además un ahorro bruto que en 2009 se sitúa por encima de los 9 millones de euros, lo que unido a la nula carga financiera que soporta en la actualidad aporta un notable margen de maniobra en la financiación de futuros proyectos e inversiones.

> mcp

La cuenta de pérdidas y ganancias de la Mancomunidad arroja, tal y como ha quedado dicho, un saldo negativo de 3.222 m€.

Es necesario comenzar señalando que la naturaleza administrativa de la Mancomunidad, así como de las actividades que realiza, implica la preeminencia de los criterios presupuestarios, en su acepción administrativa, sobre los económicos en la determinación y análisis de su equilibrio, con las correspondientes diferencias en la imputación temporal de los distintos flujos. De hecho, cabe significar que en el supuesto de que las operaciones llevadas a cabo por la Mancomunidad durante el ejercicio se hubieran correspondido exactamente con las previsiones, tanto de ingreso como de gasto, contenidas en los presupuestos inicialmente aprobados, la cuenta de pérdidas y ganancias de la Mancomunidad hubiera presentado un saldo negativo de 5.752 m€, sin que ello hubiera podido interpretarse propiamente como una pérdida neta de sus actividades ni un desequilibrio, del signo que fuera, de la estructura de financiación de sus servicios, sino que únicamente cabría atribuirlo a desfases temporales en los criterios en el reconocimiento de ingresos y gastos al aplicar criterios económicos. Por ello, el señalado resultado negativo de 3.222 m€ supone en realidad una desviación positiva de 2.530 m€ sobre las previsiones iniciales, importe más acorde con el resultado presupuestario positivo registrado.

Esta desviación positiva tiene su origen casi exclusivamente en la actividad de gestión del Transporte Comarcal, y principalmente en la menor realización de la partida de gastos que recoge las transferencias a la concesionaria, inferior en 2.095 m€ a las previsiones, aun después de incluir la previsión por las liquidaciones definitivas del ejercicio 2009, pendientes de practicar. El capítulo de gastos por Compras de Bienes y Servicios para la gestión del Transporte Comarcal también presenta en su conjunto una menor realización de 764 m€ que refuerza la desviación positiva señalada, que a su vez se ve parcialmente minorada por algunas menores realizaciones (258 m€ como saldo neto) de los ingresos respecto a las previsiones iniciales.

No obstante, es preciso insistir en el hecho de que, debido a los mecanismos dispuestos para la financiación de la gestión del Transporte Urbano Comarcal, que son básicamente las aportaciones de la Comunidad Foral y de los Ayuntamientos implicados fijadas en el Plan de Transporte, la Mancomunidad queda relegada a un papel que va poco más allá de la de administrador de unos fondos afectados a un destino concreto. De esta manera, el resultado obtenido por la Mancomunidad no representa propiamente un excedente neto de sus actividades ni cabe interpretarse estrictamente como un desequilibrio, del signo que fuera, de la estructura de financiación de sus servicios, sino que sus eventuales resultados se habrán de ver necesariamente compensados por mayores o menores aportaciones futuras de las instituciones señaladas.

En definitiva, cabe reiterar que las actividades desarrolladas por la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona y las fórmulas de financiación de las mismas hacen difícil la aparición de resultados significativos que no obedezcan a simples desajustes temporales entre el reconocimiento de los ingresos y el de los gastos.

2. acontecimientos importantes ocurridos después del cierre del ejercicio

Excepto por los recursos y reclamaciones interpuestos, que han sido descritos en la nota 20 de la Memoria y sobre los que en el momento presente se desconoce el importe exacto de los pasivos adicionales que para la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona habrán de suponer, desde la fecha de cierre del ejercicio 2009 no se ha producido ningún otro acontecimiento que afecte significativamente a las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2009, a la prestación de sus servicios o al cumplimiento de su objetivo social, ni al estado o valor de sus bienes y derechos, deudas y obligaciones a 31 de diciembre de 2009.

3. evolución previsible

Los aspectos más relevantes de este ejercicio puestos de manifiesto al comienzo de este informe resultan también claramente representativos de las líneas maestras a través de las que se orienta la actuación de este Grupo: infraestructuras técnicamente avanzadas y eficaces, mejora continua en la gestión y explotación de los servicios ya encomendados y capacidad para asumir la gestión de nuevos servicios públicos. Por ello, no parece aventurado señalar que la evolución previsible de este Grupo vaya a presentar las siguientes características:

  • ­La vigencia de las fórmulas de gestión adoptadas y su capacidad de dar respuesta al cumplimiento de los objetivos básicos de los servicios.
  • ­La existencia de una infraestructura material capaz para dar cobertura a las necesidades actuales y cuya calidad, estado de conservación y relativamente escasa antigüedad, unidos al desarrollo permanente de nuevas instalaciones permiten asegurar los niveles actuales de cobertura por un plazo suficientemente largo de tiempo, siempre y cuando se cumplan las previsiones acerca de la disponibilidad de las nuevas captaciones.
  • ­La capacidad de asumir la gestión y prestación de nuevos servicios con un elevado nivel de integración y aprovechamiento de la estructura existente y de desarrollo de la específicamente necesaria.
  • ­La asunción de un mayor ámbito geográfico, que es una tendencia probable para futuros ejercicios, es objeto continuo de estudios para la determinación de necesidades, así como de contactos y conversaciones con las instituciones competentes.

En resumen, la evolución previsible del Grupo aparece encaminada a la continuidad y desarrollo de las actuales fórmulas de gestión y servicios prestados.

4. actividades en materia de investigación y desarrollo

Además de gestionar nuestros servicios básicos, se han desarrollado diferentes proyectos de carácter innovador que mejorarán los resultados de la prestación de nuestros servicios. Podemos destacar los siguientes:

 

  • ­Se ha consolidado la implantación de un Sistema de Información Cartográfica en nuestra entidad (GIS corporativo) articulado a partir de una herramienta (SARE) para nuestros servicios del Ciclo Integral del Agua. Asimismo, para diferentes departamentos se han desarrollado utilidades SIG y se ha realizado una amplia difusión de la información geográfica de los servicios prestados por Mancomunidad a través del visor GIS. Por último, con apoyo del GIS desarrollado se ha realizado una modelización hidráulica para el estudio de evacuación de pluviales para un sector de la Comarca.
  • ­Se está desarrollando el sistema de recogida neumática de residuos urbanos en diferentes urbanizaciones de la Comarca. En el Casco Antiguo de Pamplona también se han iniciado las obras para este tipo de recogida.
  • ­A lo largo del año se ha desarrollado en el transporte comarcal el Sistema de Apoyo a la Explotación e Información (SAEI); está prevista su operación pública a primeros 2010. Se ha implantado el sistema de pago sin contacto, estando trabajando en estos momentos en un Sistema Central de Gestión.
  • ­En cuanto al Ciclo Integral del Agua indicar que en las ETAPs se han ajustado los procesos de potabilización derivados de la sustitución del polielectrolito por otros reactivos de carácter alimentario, y en la EDAR se han realizado diferentes pruebas de optimización del proceso de espesamiento de fangos y de deshidratación de lodos, tanto de reactivos como de equipos. Se está concluyendo en estos centros productivos la implantación del sistema scada para el telecontrol y automatización de estos centros productivos.
  • ­En cuanto a la producción de energías renovables, en la EDAR se ha realizado el proyecto de mejora de la instalación de cogeneración para la minimización de emisiones a la atmósfera y mejora de la eficiencia energética del biogás generado en la digestión de los fangos producidos a partir de la depuración de las aguas residuales. Además, se está estudiando la viabilidad de una instalación fotovoltaica en la cubierta de alguna de nuestros depósitos de mayores dimensiones.
  • ­Se continúan realizando las pruebas y ensayo de telelectura de contadores. Por último, señalar que avanza en el proyecto de Administración Digital para facilitar el acceso electrónico a los ciudadanos a los trámites relacionados con los servicios que prestamos.

5. riesgos e incertidumbres

El Grupo es conocedor de los riesgos e incertidumbres que pudieran afectar a la evolución de sus negocios y tiene establecidos los mecanismos necesarios para su detección y control.

6. instrumentos financieros

El Grupo no tiene contratados instrumentos financieros.